Kunnanhallitus
Pöytäkirja 23.03.2026/Pykälä 70

Kunnanhallitus 23.03.2026 § 70  

96/00.02.01/2026  

Vuoden 2025 tilinpäätös Lumijoen kunnassa on valmistunut. Kuntalain 113 §:n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen on laadittava tilikauden tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se tilintarkastajien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä.

Talouden tasapainotustoimenpiteitä tehtiin jo 2024 vuonna henkilös-tön määrän vähentämisellä ja kunnallisveroprosentin korotuksella. Vaikutukset ovat näkyneet kustannusten kasvun hillitsemisenä myös vuoden 2025 aikana ja vaikka verotulokertymä laski noin 6,3 % edellisvuoteen nähden, veroprosentin korotus v. 2024 hillitsi hieman tulojen laskua.  Valtionosuusuudistus ei toteutunut, ja valtionosuudet kasvoivat kunnassa aiempaan vuoteen nähden noin 9,4 %.

Uusina asioina vuoteen 2025 toiminnallisesti isoja muutoksia aiheutti työllisyyspalvelujen siirtyminen kunnan vastuulle ja mm. palkkaus-järjestelmän siirtyminen tasopalkkajärjestelmään sekä uuden valtuustokauden alkaminen.

Tilinpäätös vuodelle 2025 osoittautui lopulta hieman ennakoitua positiivisemmaksi, mutta talousarviomuutoksia jouduttiin tekemään kahdesti tilikauden aikana.

 Tilinpäätöksen keskeiset tunnusluvut ovat seuraavat:

 •Toimintatulot: 1 651 609 euroa (v. 2024; 1 475 776 euroa)

 •Toimintamenot: 7 531 741 euroa (v. 2024; 7 296 768 euroa)

 •Toimintakate: 5 880 129 euroa (v.2024; 5 820 992 euroa)

 •Verotulot: 3 563 595 euroa (v.2024; 3 802 574 euroa)

 •Valtionosuudet: 3 554 484 euroa (v.2024; 3 247 449 euroa)

 •Vuosikate: 1 060 776 euroa  (v.2024; 998 107 euroa)

 •Tilikauden tulos: 190 739 euroa (v.2024;  284 875 euroa)

 •Tilikauden ylijäämä (tuloksen käsittelyerien jälkeen):

 222 208 euroa   (v.2024; 324 681 euroa)

Tilikauden ylijäämä siirretään taseen yli-/alijäämätilille. Kertyneellä ylijäämällä kunta saa pienen puskurin tulevien vuosien taloudenhallintaan. Kunnan taseessa on kertynyttä ylijäämää vuoden 2025 jälkeen 1 170 006 euroa, joka on asukasta kohden 579 euroa.

Talousarvioon varattua lisälainaa ei ollut tarpeen ottaa vuoden 2025 aikana, vaan kaikki menot ja investoinnit voitiin kattaa kassavaroilla. Tästä johtuen korkokuluja säästyi noin 122 000 euroa alle talousarvi-on ollen yhteensä n. 189 000 euroa.

Kunnan lainakanta vuoden 2025 lopussa oli noin  7 088 000, joista joukkovelkakirjalainoja oli 2 900 000 euroa. Pitkäaikaisia lainoja lyhennettiin vuoden 2024 aikana 315 000 euroa ja lyhytaikaisia lainoja lyhennettiin 500 000 euroa. Lainamäärä asukasta kohden oli vuoden lopussa 3 509 euroa laskien 429 euroa edellisvuodesta.

Vuoden 2025 osalta Lumijoen kunnan investointien taso jäi mata-lammaksi kuin muutetussa talousarvioesityksessä oli arvioitu. Merkittävin investointi liittyi Luontotien kunnostukseen, johon käytet-tiin vuoden 2025 aikana 302 302 euroa.

Kaiken kaikkiaan Lumijoen kunnan investoinnit vuonna 2025 olivat 510 191 euroa. Investointeihin saatiin lisäksi avustuksia 137 370 euroa, josta suurin osa kohdistui Ruutikankaalle EAKR rahoituksena. Koska kaikkia suunniteltuja investointeja ei toteutettu ollenkaan tai ne eivät valmistuneet, niitä ei myöskään aktivoitu poistoihin. Alkupe-räiset suunnitelmanmukaiset poistot olivat 754 842 euroa ja koska kaikki investoinnit eivät toteutuneet ja tulos tämän mahdollisti, tehtiin tilinpäätöksen laatimisen yhteydessä käytöstä poistuneiden kiinteistöjen osalle lisäpoistoja. Tämä vaikutti siihen, että kunnan poistojen määrä nousi suuremmaksi kuin alkuperäisessä talousarviossa oli ennakoitu, ollen 870 037 euroa.

Käyttötalouden osalta koko kunnan toimintamenot alittuivat noin 0,3 % eli 21 000 euroa ja toimintatulot ylittyivät noin  9,5 % eli 144 000 euroa. Yleishallinnon toimintamenot alittuivat noin 42 000 euroa ja toimintatuotot ylittyivät 39 000 euroa. Sivistys- ja hyvinvointi-lautakunnan alaiset toimintamenot ylittyivät noin 170 800 euroa ja toimintatuotot noin 79 000 euroa. Sivistys- ja hyvinvointilautakunnan toimintamenoihin vaikuttivat mm. ennakoimattomasti kasvaneet henkilöstömenot.  Yhdyskuntalautakunnan toimintamenot alittuivat noin 107 600 euroa ja toimintatuotot ylittyivät noin 25 600 euroa.

Kunnan tilikauden tulos oli 190 739 euroa ja poistoeron 31 469 euroa lisäyksen jälkeen tilikauden ylijäämäksi muodostuu 222 207,82 euroa.

Ohm. 42 tilinpäätös 2025

Valmistelija Talous- ja hallintojohtaja Gran Kati

Esittelijä Kunnanjohtaja Soini Heidi

Päätösehdotus 

Päätös